Con il D.Lgs. n. 231/2001 è stata introdotta nell’ordinamento Italiano la responsabilità degli enti per gli illeciti dipendenti da reato commessi da persone fisiche nell’interesse o a vantaggio degli enti stessi.
L’elenco dei reati presupposto della responsabilità dell’ente è piuttosto esteso e recentemente sono stati introdotti in tale elenco anche i reati tributari.
Oltre alle sanzioni pecuniarie, il D.Lgs. n. 231/2001 prevede, in caso di commissione di uno dei reati da parte di amministratori e dipendenti di Società, l’applicazione di pesanti sanzioni tra cui rientrano, oltre alle sanzioni pecuniarie, sanzioni interdittive, quali:
- a) l’interdizione dall’esercizio dell’attività;
- b) l’esclusione da agevolazioni, finanziamenti, contributi o sussidi e l’eventuale revoca di quelli già concessi;
- c) il divieto di contrattare con la pubblica amministrazione;
- d) la sospensione o la revoca delle autorizzazioni, licenze o concessioni funzionali alla commissione dell’illecito.
Le gravi sanzioni possono tuttavia essere evitate qualora la Società abbia adottato, prima della commissione del reato, un Modello di Organizzazione idoneo a prevenire i reati e abbia nominato un organismo indipendente, il cosiddetto Organismo di Vigilanza (OdV).
In tale prospettiva, possiamo contare su una rete di collaboratori, professionisti in ambito legale e società di consulenza che vantano una esperienza pluriennale in materia di Compliance aziendali e Modelli Organizzativi ai sensi del Decreto Legislativo nr. 231 del 2001.
Offriamo quindi assistenza nella fase di valutazione dei rischi tramite una loro mappatura, oltre a realizzare, in accordo con il cliente, il Modello Organizzativo che tenga conto delle procedure esistenti (opportunamente modificate o integrate) ovvero individui nuovi protocolli decisionali, al fine di prevenire i rischi individuati. La finalità è quindi l’adozione di un programma di compliance strutturato e calibrato sulla realtà aziendale.
La presenza di un Modello e di un Organismo di Vigilanza consente di difendersi efficacemente dalle pesanti sanzioni a carico della Società oltre che favorire la buona reputazione della Società stessa. Attraverso l’adozione di un Modello adeguato, inoltre, la Società può ottenere un vantaggio anche in termini di buona ed efficiente organizzazione. Riteniamo pertanto che l’attuazione della 231 rappresenti per la società una vera fonte di tutela e anche di vantaggio competitivo.